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  • 銀行貸款案例

  • 來源:創業找項目
  • 時間:2018-05-06
  • 移動端:銀行貸款案例
  • 篇一:企業貸款融資案例

    企 業 貸 款 融 資 案 例

    企業:

    銀行:

    企業名稱:海南省?谑邢υ贩康禺a開發有限公司 經營范圍:房地產開發經營、科研技術服務、興辦實業,新技術及產品項目投資;技術開發;技術服務;技術咨詢;停車服務;出租辦公用房、商業用房;健身服務;勞務服務;打字;復;會議服務;技術培訓;承辦展

    覽展示;銷售百貨、工藝美術品、建筑材料、機械電氣設備安裝。

    主營業務:房地產開發與銷售、出租物業的經營、園區供電供水、租賃及物業管理;金融街區域的總體規劃、土地開發 法定代表人:楊思釗

    (一)申辦貸款證和貸款卡

    貸款卡是企業辦理貸款業務的基本條件,因此在申辦任何貸款業務之前,企業必須首先到當地中國人民銀行申請辦理貸款卡。凡經工商行政管理機關(或主管機關)核準登記的各類企事業單位需向國內金融機構辦理貸款及提供經濟擔保的,均須向中國人民銀行申領貸款證和貸款卡,并將發生的貸款業務在貸款證和貸款卡上進行記錄。人民銀行將在五個工作日內發給申請人貸款證和貸款卡。

    公司除了上述已經提供的企業營業執照、稅務登記證等還提供了開戶許可證。

    篇二:商業銀行貸款案例分析

    又可降低成本,提高采油效率,市場前景非常廣闊。該公司同時提供了與華北油田及大慶油田的供貨合同,以及在大慶油田進行小批量實驗的效果報告。按照XX公司提供的前景預測,此項產品可實現年銷售收人1.14億元,利潤5000余萬元,發展前景極為樂觀。該公司申請貸款用途為采購原料,委托華北柴油機廠進行產品生產。按照XX公司與華北油田物資公司簽訂的3000臺銷售合同,總銷售額達1740萬元,用銷售收入歸還貸款有一定的把握。

    此筆貸款由XY集團提供保證擔保。根據信貸員的實地調查,該集團下屬多家企業。報表顯示該集團1997年末總資產3001萬元,所有者權益1992萬元,當年經營收人2544萬元,利潤243萬元。因此,信貸員確認該企業具備擔保能力,評定信用等級為A級。西城集團提供擔保后,又要求XX公司設定了反擔保,反擔保物為XX公司擁有的明末蒙古王碧玉鐲,該反擔保物經北京東方新資產評估有限責任公司1998年7月10日評估,價值人民幣800萬元。

    按照當初設想,該貸款項目可實現年銷售收入1.14億元,加上XX公司原有每年幾千萬元的銷售收入,可為A銀行增加存款和結算,綜合效益顯著。同時,XX公司還答應幫助聯系市郵電局、市社保局的存款,西城集團也承諾將其部分存款存人A銀行,合作前景非常樂觀。

    二、事件過程

    XX公司于1998年6月15日向A銀行提出貸款申請后,A銀行即派信貸人員對該企業的借款資格、借款原因、貸款用途、貸款項目的技術可靠性、擔保人情況進行了調查,對相關材料進行了核查,要求企業補充提供了油井除蠟器項目的可行性研究報告,并于8月中旬對受托加工單位——華北柴油機廠進行實地調查,確認該廠正在為XX公司小批量試生產油井除蠟器,受托方具備加工生產能力。信貸人員隨后又對擔保企業進行了實地核保。8月26日完成調查報告,上報計劃信貸處。

    計劃信貸處初審后認為,采用專利技術生產的油井除蠟器屬非成熟產品,其性能和市場前景存在不確定因素,XX公司在A銀行的結算量很少,預期效益不佳,此項目被暫時擱置,并要求XX公司提供大慶油田使用該產品的技術報告。其后,經辦行與計劃信貸處進行了多次討論,XX公司也多次找有關部門匯報情況,并于1998年12月7日將一份大慶油田下屬某采油分廠的使用技術報告(復印件)提交A銀行。信貸人員根據補充調查情況于1998年12月15日重新提交了信貸調查報告,對該貸款的安全性給予肯定,同意貸款600萬元,期限一年,無保留意見。計劃信貸處12月19日簽署意見,建議分筆發放,交貸款審查處審查。貸款審查處未提出不同意見,同意提交貸審會審議。1999年1月7日,貸審會全票通過對該貸款項目的審議,要求貸款后企業增加結算量,把基本結算戶轉到A銀行。

    計劃信貸處于1999年1月8日簽發《貸款通知單》,并與有關企業當天簽訂了《借款合同》和《保證合同》,然后分兩次發放了600萬元貸款。

    從材料記錄看,此筆貸款的貸后管理工作基本沒有落實。在長達一年的貸款期間內,既沒有到委托加工企業查看生產情況,也沒有去核實除蠟器產品的使用情況,在信貸檔案中未見有信貸檢查記錄。企業后來對A銀行信貸人員實地檢查要求的一再推脫和阻撓已是明顯的風險暴露,可惜一直未引起A銀行高度重視,也未采取任何實際防范措施,及至到1999年四季度企業付息困難時,才使風險浮出水面。但此時距離貸款到期已不足20天,企業賬戶根本無資金可供還貸,企業領導也閉口不談還款問題,合作誠意全無,A銀行只能眼睜睜等待貸款逾期。貸款逾期后,A銀行分析了多種清收措施,但都因沒有掌握企業實際資產情況而無法實施,而此時XX公司已完全拒絕合作。迫于無奈,A銀行于2000年3月8日向市中級人民法院提起訴訟。訴訟過程中到工商局查詢企業登記檔案時才發現,XX公司因為沒有參加1998年工商年檢已被吊銷營業執照,進入清算程序。2000年5月30日中院以經初字第034號判決書判令XX公司償還A行貸款本息,擔保單位西城集團承擔連帶責任。由于XX公司無實際可執行財產,貸款的收回只能依賴于執行擔保單位。在執行過程中A銀行還應擔保單位要求對借款人提供的反擔保物——蒙古王碧玉鐲進行了價值重估,經北京文物專家鑒定,該玉鐲根本不是什么古玩,而是1995年以后的現代普通玉雕,這只原評估800萬元的所謂“古玩”,市場價值不超過50元人民幣。由于顧及銀行與擔保單位的復雜關系,貸款的回收具有很大的難度。

    案例評析:

    1.通過分析,我們認為該貸款存在以下風險因素

    (1)貸款前,未對借款企業領導人的信譽和品質進行必要的調查,存在嚴重的道德風險隱患。據事后了解,借款人與A銀行發生信貸關系前,在其他行已有不良記錄,企業領導人的社會及銀行信譽極差,存在騙取銀行貸款嫌疑。

    (2)信貸調查流于形式。一是該公司1998年即被吊銷營業執照,實際經營活動已然停止,但A銀行對此一無所知,并于1999年1月8日和3月1日發放了600萬元貸款。貸款后的一年多時間里,對如此嚴重問題競未能發現,直至2000年3月貸款出現風險通過法律程序保全資產時才發現。二是該公司連正常的經營場地都沒有,財務管理混亂,主要資產情況不明,對企業的財務狀況沒有深入分析,以致A銀行為保全債權執行該公司資產時,卻不知道 該公司有何資產,存放何處。

    (3)油井除蠟器產品是一個非成熟產品,A銀行對其性能和市場前景知之甚少,沒有到

    行業主管部門了解情況、咨詢專家意見,也沒有到產品使用單位實地調查,只是聽憑企業介紹。對該項目的信貸支持類似風險投資,不符合信貸安全性的要求,該信貸決策本身就帶有很大的盲目性。

    (4)貸后管理形同虛設。雖然本筆貸款自企業申請之日起就存在套取銀行貸款的重大嫌疑,但A銀行貸后監督不力卻是不爭的事實。如果按照A銀行規定進行信貸檢查,及早發現風險隱患,及時采取有效措施,就可能會減少甚至避免貸款損失。在該筆貸款發放后的一年時間里,銀行未對企業經營情況和資金使用情況進行跟蹤檢查。該企業一直稱已向大慶油田發送貨物,預計很快即可收到貨款,但A銀行一直到貸款逾期也未見到有關發貨憑證,更不清楚究竟加工了多少產品、發運了多少、使用方反映如何。最后,XX公司還以銀行貸款到位時間過晚,影響合同履行為由來辯稱無法收回貨款,造成貸款逾期。及至貸款快要到期時銀行才發現企業早已是人去樓空。

    2.本案例的啟示

    (1)貸前調查和貸后管理必須深入細致,準確掌握情況,否則,依據不全面或虛假信息作出的信貸決策,本身就帶有很大的盲目性。

    (2)對集團公司必須把握其全面情況,理清產權關系。本筆貸款是以集團公司名義承貸的,但對集團公司和下屬企業的產權關系沒搞清楚,對貸款的真實使用者——集團公司下屬的采油設備公司的財務情況更一無所知,只憑一張殘缺不全的匯總財務報表,無法進行有效的風險控制。

    (3)貸款支持的項目必須是為銀行所熟悉的成熟產品。將本筆貸款的背景拋開不論,僅從貸款支持的“油井除蠟器”這一產品來講,本身作為非成熟產品,存在著很大的產品風險和市場風險。所以,銀行在選擇支持的產品時,不能盲目求新求高,應綜合考慮產品的生命周期,盡量選擇成長期和成熟期產品,對市場導入期和衰退期的產品要避而遠之。對于銀行不熟悉的領域,必須多方調研論證,不能盲目冒險。

    (4)必須把風險控制放在信貸管理的首要位置。從本案例講,貸款首次上報和最終審批之間有四個多月的時間,期間信貸部門明確指出了風險因素,經辦機構也進行了補充調查,項目幾經爭論,一拖再拖,表明了A銀行對該筆貸款的擔憂。但由于在信貸審批中過分強調了貸款帶來的存款和結算效果,淡化了信貸管理的核心——風險控制,使得這一頗有爭議的項目在銀行貸審會上競能全票通過。所以,有必要對銀行的信貸審批體制進行反思和評判。

    (5)在擔保措施上要盡量堅持物的擔保。該筆貸款采用保證擔保方式, 而保證人資產界定不清,致使法律執行非常困難。所以,對信譽狀況不甚了解的新貸款企業,要盡量辦理有

    效財產抵押或質押。

    (6)在信貸項目的審查過程中應引進“專家咨詢”和“審查聽證制度”。對于科技含量較高,工藝較復雜,投資領域較為前瞻的項目應當聘請有關方面的專家進行咨詢,以彌補銀行在專業技術和知識方面的不足,對信貸項目的決策能有一個客觀準確的把握。

    篇三:銀行信貸案例分析

    銀行信貸案例分析

    [摘要] 財務分析是判斷潛在借款人信用狀況最為通用的技術。銀行通過解讀和闡釋企業的財務資料,對企業的既往業績、目前狀況以及未來前景作出評價和預測。本文從財務報表、財務比率和現金流3個方面對某企業的信用狀況進行分析,得出銀行不能向該企業貸款的結論。

    [關鍵詞] 信貸;財務報表分析;財務比率分析;現金流分析

    一、財務報表項目分析

    1.流動資產

    某企業的流動資產水平在行業中處于較高水平。但分析流動資產的構成,我們可以發現,現金資產的比例在2006-2008年分別為4.3%、3.9%和1.6%,一直低于行業平均水平(5.5%),且逐年下降,尤其在2008年僅為1.6%,比上年下降143.75%。與較低的現金資產率相反的是一直高于行業平均水平的存貨率,在2008年為39.4%,比行業平均水平高出了近10個百分點,總流動資產率的高水平主要來自高存貨率的貢獻?梢耘袛,該企業財務狀況逐年惡化,頭寸周轉緊張,支付存在潛在問題,過多的資產以存貨形式存在,變現能力較差,且還存在市場價格波動的風險。因此,向該企業貸款存在較大償付風險。

    2.流動負債和總負債

    該企業2006-2008年一年內長期待攤費用比例分別為2.3%、2.2%和1.6%,低于行業平均值(3.6%),應付所得稅比例分別為1.3%,1.8%和1.8%,與行業平均值1.7%大致持平;流動負債中的應付賬款比例分別為25.6%、26.5%和28.6%,應付票據比例分別為19.7%、17%和19.9%,兩項都遠遠超過行業平均值(14%和6%),這直接導致了流動負債總值遠超行業平均值。若銀行向其貸款,其債務支付能力令人擔憂。

    另外,2006-2008年該企業流動負債占負債總額的比例分別為80%、83.41%和89.92%,呈逐年上升趨勢,遠超行業平均值63.86%?傌搨钾搨鶛嘁嬷偷谋嚷室步咏罚埃,過高的杠桿比率使企業經營面臨巨大風險,不足以使企業成為一個可靠的借款人。

    3.損益表項目

    該企業2006-2008年的營業收益比例分別為6.4%、5.5%和6.3%,稅前收益比例分別為3.7%、3%和4.2%,都低于行業平均值


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